Accertamento e contenzioso

Indagini finanziarie, le strategie della difesa

di Rosanna Acierno

La difesa dalle indagini finanziarie richiede prove adeguate, anche alla luce della circolare 25/E/2014 . In questo documento l'Agenzia ribadisce che gli accertamenti bancari sono volti principalmente a ricostruire l'effettiva disponibilità reddituale del soggetto sottoposto a controllo (in linea con lacircolare 32/E/2006 ) e sottolinea che il regime di presunzione relativa stabilito per le risultanze delle indagini finanziarie deve essere applicato dall'ufficio secondo logiche di proporzione e ragionevolezza, con riguardo in particolare ai prelievi. Per capire a pieno il ...


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