Accertamento e contenzioso

Salvaguardia dalle notizie passate all’Agenzia

di Laura Ambrosi e Antonio Iorio

L’omessa segnalazione dell’operazione sospetta da parte del professionista o dell’intermediario finanziario è punita, salvo che il fatto costituisca reato, con la sanzione amministrativa dall’1% al 40% dell’importo dell’operazione non segnalata. Dai chiarimenti finora forniti dal Mef e dal confronto con la precedente normativa sullo scudo fiscale, emerge che l’obbligo di segnalazione in capo al professionista nella voluntary non possa essere sempre e comunque escluso. Si tratta allora di verificare, per evitare condotte omissive e, in caso di controllo, gravi ...


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