Accertamento e contenzioso

Rischio confisca sulla disclosure

di Francesco Bomba e Dario De Santis

Tra gli effetti derivanti dall’attivazione della procedura prevista dalla legge 186/2014 — che ha introdotto in Italia la voluntary disclosure diretta ad agevolare l’emersione dei capitali illecitamente detenuti all’estero — deve essere necessariamente considerata anche la potenziale applicazione di misure di prevenzione patrimoniali da parte dell’Autorità giudiziaria. Infatti, in presenza di violazioni aventi natura penale, i pubblici ministeri potrebbero attivare la confisca degli importi oggetto della procedura. Le cause di esclusione della punibilità previste dalla ...


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