Accertamento e contenzioso

Disclosure, prove sui contanti

di Primo Ceppellini e Roberto Lugano

Ci sono diverse questioni irrisolte a proposito delle attività che possono essere oggetto di disclosure: alcune erano note fin dall’inizio, altre stanno emergendo dalla prassi operativa. Il tema principale è come associare un anno di riferimento ai contanti a disposizione dei contribuenti. Il problema interessa sia l’emersione nazionale che quella internazionale. È evidente che è raro che si possa fornire una documentazione che consenta di datare i redditi percepiti in contanti e non dichiarati. Per questo motivo ...


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