Accertamento e contenzioso

Voluntary, rischio intestatari

di Emanuele Fisicaro

Una parte non trascurabile dei capitali che stanno emergendo nell’ambito della voluntary disclosure rinvengono da Paesi considerati paradisi fiscali e transitati da black a white list, aspetto quest'ultimo che ha comportato per tali Paesi l’adeguamento o il recepimento della direttiva 60/05 dell a Ue, che disciplina le misure di prevenzione e di contrasto al riciclaggio. Questo comporta rischi penali in caso di “interposta” persona che non vanno trascurati. Nella legge di recepimento della direttiva, si prevede infatti la ...


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