Accertamento e contenzioso

Autoriciclaggio, dai giudici contestazioni a largo spettro

di Valerio Vallefuoco

La pubblicazione dei primi nominativi da parte dei media a seguito dell’inchiesta giornalistica internazionale denominata Panama Papers riporta in prima linea la problematica dell’utilizzabilità ai fini penali e tributari dei dati e delle cosiddette liste acquisite da istituzioni bancarie e fiduciarie estere in cui vige il segreto bancario e fiduciario punito penalmente in caso di divulgazione non autorizzata. Oggi il panorama giurisprudenziale italiano risulta abbastanza chiaro. Esiste un recente e consolidato orientamento in favore dell’utilizzabilità sia in campo ...


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