Accertamento e contenzioso

Indagini finanziarie, parola alla Corte

di Gianfranco Ferranti

Presunzione relativa agli accrediti dei professionisti sui conti bancari, contradditorio endoprocedimentale, prova contraria del contribuente, conto intestato al coniuge. Sono queste le problematiche sulle indagini finanziarie che sono state affrontate dalla Corte di cassazione nel 2016. Mentre il 28 aprile scorso l’agenzia delle Entrate ha raccomandato agli uffici, con la circolare 16/E , di fare ricorso alle indagini finanziarie solo «a valle di un’attenta analisi del rischio dalla quale possano emergere significative anomalie dichiarative» e di evitare assolutamente, nell’utilizzo ...


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