Accertamento e contenzioso

Perdòno quasi totale ma non privo di insidie

di Alessandro Galimberti

La nuova versione della voluntary disclosure punta soprattutto all’emersione del contante e di quelli che la legge definisce i «valori al portatore», di fatto oro e preziosi. Rispetto alla versione precedente, più mirata all’emersione dei conti esteri, si profilano oggi ulteriori rischi di riciclaggio, perchè contante e valori - a differenza di conti e gestioni patrimoniali - sfuggono a qualsiasi tracciabilità, anche temporale. L’adesione alla voluntary, infatti, garantisce un’ampia copertura penale, anche se ovviamente non è una ...


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