Accertamento e contenzioso

Evasione fiscale e riciclaggio: quando segnalare le operazioni sospette

di Antonio Iorio

Premessa Il riciclaggio (articolo 648-bis del Codice penale) scatta nei confronti di colui il quale, fuori dei casi di concorso nel reato, sostituisce o trasferisce denaro, beni o altre utilità provenienti da delitto non colposo, ovvero compie in relazione ad essi altre operazioni, in modo da ostacolare l'identificazione della loro provenienza delittuosa. Se detti beni e denari sono impiegati in attività economiche si commette il reato di analoga gravità previsto dall’articolo 648-ter. L’ipotesi più verosimile e potenzialmente frequente pertanto ...


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