Accertamento e contenzioso

Trasferimenti da e per l’estero di denaro: controlli, sanzioni, difesa

di Antonio Iorio

I controlli sulla circolazione transfrontaliera dei capitali e le conseguenze sanzionatorie in caso di violazioni sono recentemente tornati di attualità in quanto alcuni reparti della Guardia di finanza hanno invitato i contribuenti, che si erano avvalsi della VD, per fornire notizie, informazioni e documenti sulle attività finanziarie detenute direttamente o indirettamente all’estero ancorché oggetto di regolarizzazione. In concreto, vengono richiesti riscontri per dimostrare che non vi siano state violazioni alla normativa valutaria sul trasferimento di denaro al seguito ...


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