Accertamento e contenzioso

«Favor rei» per l’antiriciclaggio

di Ivan Cimmarusti

roma Omessa segnalazione per operazioni sospette (Sos) e inadempimento degli obblighi di adeguata verifica con sanzioni «più favorevoli». Ma solo se gli illeciti sono anteriori all’entrata in vigore del Decreto legislativo 90/2017, quello con cui l’Italia ha recepito la IV direttiva Ue sul contrasto al riciclaggio e al finanziamento al terrorismo. A ricordarlo è lacircolare con cui il Comando generale della Guardia di Finanza si allinea alla direttiva del Tesoro, che fissa i paletti ...


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