Professione e studio

Antiriciclaggio commercialisti, l’uso del modello AV4 è facoltativo

di Luigi Ferrajoli

LA DOMANDA Un commercialista che svolge solo prestazioni professionali con rischio effettivo «abbastanza significativo», elencate nella tabella 2 delle regole tecniche del consiglio nazionale dei dottori commercialisti ed esperti contabili (Cndcec), nei confronti di clienti di vecchia data, può:
1) procedere all’adeguata verifica ordinaria mediante documento d’identità;
2)identificare il titolare effettivo (ormai conosciuto da anni) tramite certificato della Camera di commercio;
3)conservare detta documentazione in un fascicolo apposito. Il tutto senza raccogliere la dichiarazione/attestazione scritta del cliente (modello A.V.4 allegato alle linee guida Cndcec del 22 maggio 2019) e senza autovalutazione del rischio?
N. P. – Brescia

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