Accertamento e contenzioso

Dati antiriciclaggio per la rettifica in aumento dell’imponibile

di Valerio Vallefuoco

Deciso cambio di passo nella lotta all’evasione fiscale. Gli ultimi sviluppi normativi intervenuti nel settore vanno sempre più nella direzione della piena utilizzabilità ai fini fiscali dei dati e delle informazioni derivanti dall’attività antiriciclaggio. Le nuove norme, a partire da quelle contenute nel decreto 231/2007, modificato dal Dlgs 90/2017, adeguano l’ordinamento ai più recenti standard internazionali che non solo non ignorano lo stretto legame tra evasione fiscale e riciclaggio di denaro di provenienza illecita, ma mirano ad ottimizzare ...


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