Dichiarazioni e adempimenti

Rientro dei capitali, antiriciclaggio d’obbligo

di Massimo Longhi e Marco Piazza

L’instaurazione di un rapporto fra un destinatario della legge antiriciclaggio - professionisti e intermediari - con un contribuente interessato alla voluntary disclosure impone l’attivazione dei normali presidi di collaborazione attiva e passiva: identificazione, adeguata verifica (inclusa l’identificazione dell’eventuale titolare effettivo), registrazione e segnalazione delle operazioni sospette. Gli obblighi sussistono solo a partire dal momento in cui viene conferito un incarico che comporti per i professionisti la resa di una prestazione professionale e per gli intermediari l’instaurazione di un rapporto ...


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