Accertamento e contenzioso

I reati fiscali nell’antiriciclaggio

di Valerio Vallefuoco

La nuova direttiva 2015/849 del Parlamento europeo e del Consiglio (la cosiddetta IV direttiva antiriciclaggio, datata 20 maggio 2015) inserisce i reati fiscali nella gamma di reati che qualificano un’attività criminosa, tale da costituire il presupposto del riciclaggio. Una scelta dettata dal fatto che – vista la natura e il momento in cui si configura un reato fiscale – gli illeciti tributari possono essere ben lontani dal sospetto che si possa configurare un’operazione di riciclaggio, e dunque rendere ...


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